Az egészségbiztosítási díjak levonhatóak-e?

Amikor az adóidő körül forog, lehet, hogy vajon az egészségbiztosítási díjak levonhatóak-e. Ez attól függ, hogy ki vagy és ki dolgozik.

Egyéni vállalkozó

énf Ön önfoglalkoztató, a válasz gyakran igen - az Ön által és az eltartottakért fizetendő díjak valószínűleg adókedvezményesek, amennyiben Ön saját egészségbiztosítást kap, és nem jogosultak az egészségre való részvételre a házastárs munkáltatója által támogatott terv (vagy saját munkáltatója, ha Ön önfoglalkoztatása mellett áll).

Ez igaz, függetlenül attól, hogy a tőzsdén keresztül, vagy az árfolyamon kívüli egyedi piacon kapja meg a biztosítását. Prémium támogatások (prémium adókedvezmények) állnak rendelkezésre a tőzsdén, de nem a tőzsdén kívül. Akárhogy is, az önálló vállalkozók csak levonhatják azt az összeget, amelyet ténylegesen díjakban fizetnek. Nincs megengedhető „kettős merítés”, így ha a prémium-díj fedezésére prémium-támogatást (pl. Prémium adókedvezményt) kap a tőzsdén, csak az adóbevallás után levonhatja a támogatás utáni támogatását.

Fontos megérteni, hogy a kapott prémium-támogatás összege a módosított, módosított bruttó jövedelemhez kapcsolódik (az ACA-specifikus számítás, amely eltér a normál módosított kiigazított bruttó jövedelemtől), de az önbiztosításért fizetett díjak önálló vállalkozóként személy a tényező a módosított kiigazított bruttó jövedelem meghatározásában. Ez egy körkörös probléma: a prémium támogatása a kiigazított jövedelemtől függ, de a kiigazított jövedelme a prémium támogatásától függ. De az IRS foglalkozott ezzel a problémával, és az adótanácsadója vagy az adószoftver segíthet rendezni.

De ha Ön önfoglalkoztató, ha Ön, házastársa vagy eltartottja a munkáltatói csoport egészségbiztosítási terve (akár saját, akár egy külön munkából, akár a házastárs vagy a szülő tervéből) származik, a fizetett díjak mert ez a lefedettség valószínűleg nem az, amit levonhat az adóbevallásából. Ez azért van, mert valószínűleg már fizetnek adózás előtti dollárral, mivel a munkáltató által támogatott egészségbiztosítás adóköteles mind a munkáltatók, mind a munkavállalók számára. És az IRS az 535-ös kiadványban tisztázza, hogy még akkor is, ha Ön saját egészségbiztosítást vásárol, és önálló vállalkozóként, akkor nem vonhatja le a díjakat, ha Ön választható a munkáltató által támogatott lefedettség, beleértve a saját vagy házastársát is.

Egészségügyi megtakarítási számlák

Ha rendelkezik HSA minősítésű, magas levonható egészségügyi tervvel (HDHP), akkor lehet egy egészségügyi megtakarítási számla (HSA). A HSA-t a munkáltatón keresztül lehet létrehozni, vagy akár önmagában is létrehozhat valamit, mivel a munkáltató által kínált HDHP-t vagy az egyedi piacon vásárolhat.

A HSA-hoz tett hozzájárulása 100 százalékos adókedvezmény, a családi lefedettség 6,900 dollárára és 2018-ban az egyéni lefedettségre vonatkozó 3,450 dollárra (ezek az összegek 2019-ben 7 000 és 3500 dollárra emelkednek). HSA-jának hozzájárulásait Ön vagy a munkáltató teheti meg, de csak az Ön által befizetett rész az adókedvezmény. Ha a HSA-t a bérszámfejtés alapján finanszírozza, a járulékokat adózás előtti alapon hajtják végre, és ez tükröződik a kapott W-2-ben (azaz nem kell levonnia azokat az adóbevalláson, már levonásra kerültek az adóköteles jövedelemből). Ha azonban saját HSA-ját finanszírozza, nyomon fogja követni az év során befizetett összegeket, és levonja a teljes adóbevallás összegét.

A HDHP-jére fizetett díjak is levonhatók, akárcsak minden egyéb egészségbiztosítási díj, ha Ön önálló vállalkozó. Vagy, a következő részben leírtak szerint, a teljes orvosi költség részeként. És ha a HDHP-t a munkáltatóján keresztül szerezte meg, akkor a díjakat valószínűleg az adózás előtti alapon fizetik.

A prémiumok az általános orvosi költségek részeként

Még ha nem önálló vállalkozó, a belső bevételi szolgálat (IRS) lehetővé teszi, hogy a korrigált bruttó jövedelem 7,5 százalékának részeként számítson orvosi és fogászati ​​biztosítási díjakat (és bizonyos korlátozásokkal, hosszú távú gondozási biztosítási díjakkal). AGI), amelyet egészségügyi ellátásra kell fordítani, mielőtt bármilyen egészségügyi költséget levonhatnának. Ez a küszöbérték 2019-től kezdődően 10 százalékra nő.

Az egészségügyi ellátással kapcsolatos kiadások hosszú listája szerepelhet a teljes orvosi költségekben, beleértve a vényköteles gyógyszereket és az opcionális sebészeti eljárásokat, például a lézeres szemészeti műtétet a látás helyesbítésére. Az IRS-nek van listája a honlapján. Kövesse nyomon az év során felmerülő költségeket, beleértve az egészségbiztosítási díjakat is, ha saját tervet vásárol, de nem önálló vállalkozók. Ha az összköltsége meghaladja az AGI-jének 7,5 százalékát (2019-től kezdődően 10 százalék), akkor levonhatja a küszöbértéket meghaladó költségeket.

Például, ha az AGI 50 000 dollár, és 8000 dollárt költeni orvosi költségekre, beleértve az Ön által fizetett egészségbiztosítási díjakat, az adóbevalláson 4 250 dollár értékű egészségügyi kiadást vonhat le (az 50 000 dollár 7,5% -a 3 750 dollár) így le tudná vonni a 3,750 dollárt meghaladó összeget ebben a forgatókönyvben).

Ne feledje, hogy a 7,5 százalékos küszöbérték a standard, de az ACA 10 százalékra nőtt (a 65 éves és idősebb emberek esetében 7,5 százalék, 2016 végéig). Azonban a 2017. decemberében elfogadott GOP adószámla (az adócsökkentések és a munkahelyi törvény) visszaállítja a küszöbértéket 7,5 százalékra az összes adózó esetében, 2017-re és 2018-ra. Így ahelyett, hogy több mint 10 százalékát kellene bevennie, az orvosi költségek (beleértve a díjakat is), hogy 2017-ben és 2018-ban lehessen levonni, csak több mint 7,5 százalékot kellett költenie. Ez 2018 végén lejár, és minden adózó esetében 10 százalékra tér vissza. 2019-től csak a jövedelem 10% -át meghaladó orvosi költségek vehetnek részt a levonásban.

Az egészségügyi kiadások levonása érdekében a levonások részletezése szükséges. Ez ellentétben áll a fent leírt két forgatókönyvvel - az önálló vállalkozói egészségbiztosítási díj levonásával és az egészségügyi megtakarítási számla levonásával - mindkettő hasznosítható, függetlenül attól, hogy a levonásokat részletezi.

Ez csak egy áttekintés arról, hogy az IRS hogyan kezeli az egészségbiztosítási díjakat. Ha kérdése van az adott helyzettel kapcsolatban, de biztosan beszélget egy adótanácsadóval.

………………………………………. Fotó © peanut8481 / istockphoto.com