Hogyan határozzák meg a munkáltatók megfizethető egészségbiztosítást?

A megfizethető ápolásról szóló törvény szerint a nagy munkaadók (azok, akik 50 vagy több teljes munkaidős egyenértékű alkalmazottat foglalkoztatnak) teljes munkaidőben (heti 30 órás) egészségügyi ellátást kell nyújtaniuk, vagy pénzügyi büntetést kell szereznie.

A nagy munkáltatók által kínált lefedettség tekintetében széles körű lehetőség áll rendelkezésre, de a munkáltatói megbízatásnak való megfelelés érdekében a lefedettségnek minimális értéket kell biztosítania és a munkavállaló számára elérhetőnek kell lennie.

A minimális érték csak azt jelenti, hogy a terv az átlagos lakossági egészségügyi költségek legalább 60% -át fedezi, és "jelentős lefedettséget" biztosít a fekvőbeteg-ellátáshoz és az orvosszolgáltatásokhoz (vegye figyelembe, hogy a minimális érték nem ugyanaz, mint a minimális lényeges lefedettség, de a munkaadó a minimális értéket biztosító tervek megfelelnek a minimális lényeges lefedettség követelményeinek).

A megfizethetőség azonban szubjektívebb intézkedés, mivel nagyban függ a személy jövedelmétől. Hogyan határozzák meg a munkáltatók és az IRS, hogy a terv megfizethető-e a munkavállalók számára?

Megfizethetőség meghatározása: A munkáltatók a Safe Harbor számításokat használják

Az IRS megítélése szerint a munkavállaló lefedettsége mindaddig megfizethető, amíg az önálló lefedettség díjbevételének aránya 2018-ban nem haladja meg a munkavállaló háztartási jövedelmének 9,56% -át (ez az arány évente az inflációra indexelve van, 9,5 százalékkal kezdődött) 2014-ben évről évre nőtt, majd 2018-ra enyhén csökkent.

Fontos, hogy megértsük a definíció „csak önálló” részét. A családtagok hozzáadásának költségei a munkavállaló tervére vonatkoznak nem figyelembe kell venni a megfizethetőség meghatározásakor. Mindez számít, amit a munkavállalónak meg kell fizetnie a saját lefedettségükért. Sajnálatos módon a családtagok nem jogosultak az egyéni piacon a prémium-támogatásra, ha hozzáférést biztosítanak a munkáltató által támogatott, a munkavállaló számára megfizethetőnek tartott tervhez, függetlenül attól, hogy mennyi lenne költsége a család hozzáadásának a munkáltató számára. szponzorált tervet. Ez a családi glitch néven ismert.

Így a megfizethetőség meghatározása meglehetősen egyszerű: ha a munkáltató által kínált lefedettség 2018-ban több mint 9,56 százalékkal fogja megfizetni a háztartások jövedelmét, ez nem tekinthető megfizethetőnek. Ebben az esetben a tőzsdén a prémium támogatásokhoz jutna, ha inkább egyéni piaci tervet szeretne vásárolni, és akkor a munkáltatója a munkáltatói megbízatás büntetésének hatálya alá tartozik.

De hogyan tudja a munkáltató a háztartás jövedelmét? Ha teljes munkaidőben dolgozol egy nagy munkáltatónál, és a lefedettsége a háztartások jövedelméhez viszonyítva megfizethetetlenné válik, a munkáltató a büntetésre kényszerül, ami jelentős lehet. Mégis, a munkáltatók általában nem férnek hozzá a munkavállalók háztartások összes jövedelmére vonatkozó adatokhoz.

A probléma megoldásához az IRS három "biztonságos kikötő" számítást készített, amelyeket a munkáltatók használhatnak. Mindaddig, amíg a munkáltató minimális értéket fed le, amelyet a biztonságos kikötői módszerek valamelyikének tekinthető megfizethetőnek, a munkáltatónak nem kell aggódnia a lehetséges büntetések miatt.

A biztonságos kikötők

• A W2 biztonságos kikötőt fizet. A módszer alkalmazásához a munkáltatónak meg kell győződnie arról, hogy a munkavállaló egész évre vonatkozó teljes egészségbiztosítási díja nem haladja meg a munkavállaló W2-bérének 9,56% -át 2018-ban.A munkáltató prémium-hozzájárulásait egy fizetési periódusban vagy jövedelem százalékában határozhatják meg (ami változhat, ha a munkavállaló jövedelme változik), de korlátozások vannak az év közepén történő hozzájárulások kiigazítására a jövedelemváltozás figyelembevétele érdekében. Tehát ez a módszer a legjobb azoknak az alkalmazottaknak, akik az év folyamán következetes bérekkel rendelkeznek.
• A fizetős biztonságos kikötő aránya. A módszer alkalmazásához a munkáltató a munkavállalói óradíjat a tervezési év kezdetétől (vagy a munkavállaló által az adott hónapban kapott legalacsonyabb órabérről) vizsgálja, 130-mal szorozva, és a teljes összeg 9,56 százalékát számítja ki. Ez az eredmény az a maximális összeg, amelyet az alkalmazottnak meg kell fizetnie az adott hónap egészségügyi fedezetéért. A 130 órás számítást a munkavállaló hány órájától függetlenül használják, mivel ez a teljes munkaidős munkavégzés minimális meghatározása.
  • A fizetett munkavállalók esetében a fizetős biztonságos kikötő módszere csak azt írja elő, hogy a munkáltató biztosítsa, hogy a munkavállaló díjköltsége ne haladja meg a munkavállaló havi fizetésének 9,56 százalékát.
• Szövetségi szegénységi szint biztonságos kikötő. Ez a biztonságos kikötői módszer ugyanolyan maximális díjbevételt eredményez minden munkavállaló számára, mivel a szövetségi szegénységi szintre épül, nem pedig az egyes munkavállalók jövedelmére. A módszer használatához a munkáltatónak csak azt kell biztosítania, hogy a prémium költségek ne haladják meg a szövetségi szegénységi szint 9,56 százalékát.
  • 2018-ra a szövetségi szegénységi szint 12 140 dollár (egy személy számára ez a számítás). Tehát ha a munkáltatója ezt a biztonságos kikötőt használja, akkor a 2018-as lefedettségre vonatkozó teljes díjköltsége nem haladhatja meg az 1 161 dollárt, vagy 97 dollárt havonta. Ez a biztonságos kikötői szint általában a lehető legalacsonyabb díjbevételhez vezet, amelyet a munkavállalóknak meg kell fizetniük a lefedettségért, mivel a legtöbb teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló többet keres, mint a szövetségi szegénységi szint.

Hogyan ismeri az IRS, hogy melyik biztonságos kikötő módszert használta?

A munkáltató minden év elején jelentést küld az IRS-nek (és megküldi a másolatot), részletezve az előző év során kínált lefedettséget. Ez a 1095-C forma.

A formanyomtatvány 16. sorában a munkáltatója beír egy kódot, amely tisztázza, hogy melyik biztonságos kikötői módszert használták (ha van ilyen). A kódokat az 1095-C űrlap munkáltatói utasításai ismertetik: A 2F kód azt jelenti, hogy a W2 bérek biztonságos kikötőjét használták; A 2G kód azt jelenti, hogy a szövetségi szegénységi szintű biztonságos kikötőt használtuk, és a 2H azt jelenti, hogy a fizetős biztonságos kikötő arányát használták.

A biztonságos kikötői módszerek nem tartalmazzák a további háztartási jövedelmet

Mivel a munkáltató csak a háztartás jövedelmének részét képezi, ez minden, amit figyelembe kell venni, ha a munkáltatója biztonságos kikötő számításokat használ. És ha a szövetségi szegénységi szintű biztonságos kikötő módszert használják, akkor ez csak egy személy szegénységi szintjén alapul. Ha a házastársnak további jövedelme van, akkor ez nem számít, ha a munkáltatója biztosítja, hogy a díjazás nem haladja meg a jövedelme 9,56 százalékát.

A munkáltatóknak nem kell biztonságos kikötő számítást használni. Azonban a munkáltatói megbízatás be nem tartásáért kiszabott büntetések meglehetősen meredekek, és a lefedettséget kínáló munkáltatók általában nem akarják véletlenül véget vetni a megfizethetőségi irányelveknek nem megfelelő lefedettségnek.

Mit jelent mindez az alkalmazottak számára?

Ha teljes munkaidőben dolgozol egy nagy munkáltatónál, akkor valószínűleg olyan egészségbiztosítást ajánlott, amely meglehetősen olcsó a saját fedezetére, mivel a munkáltatók általában azt akarják biztosítani, hogy megfeleljenek az ACA munkáltatói megbízatásának. A díjak azonban sokkal nagyobbak lehetnek, ha családtagjait hozzáadod a tervedhez, mivel a munkáltatók nem kötelesek megfizethetővé tenni az Ön számára, nem pedig a családod számára.