Hogyan működik az egészségügyi megtakarítási számla?

A HSA, vagy az egészségügyi megtakarítási számla egy speciális típusú adókedvezménnyel rendelkező megtakarítási számla, amelynek célja, hogy segítsen fizetni a zsebmentes orvosi költségeket, ha magas levonható egészségügyi terve van, vagy HDHP. Amellett, hogy intelligens módja annak, hogy fizessen az orvosi kiadásokért, mint például a levonható, átutalás és a biztosítás, a HSA-k egyre inkább a nyugdíj-tervezési stratégia részeként kerülnek felhasználásra.

Az adókedvezmények miatt azonban sok szabály van arról, hogy ki engedélyezheti a HSA-t, aki pénzt tud adni egy HSA-nak, és mit lehet felhasználni a pénzre.Ha nem követi a szabályokat, elveszíti az adókedvezményeket és további szankciókat fizet.

Hogyan csökkenti a HSA az adókat?

Ha megfelelően kezeli a HSA-t, és követi az összes IRS szabályt, a HSA pénzed:

• Nem adóztatják meg, amikor azt keresik, és a HSA-ba helyezik.
• Nem adózik meg, mivel növekszik.
• Nem adóztatják meg, ha kiviszik a HSA-ból, hogy fizessen az orvosi kiadásokért.

Így működik. A HSA-ba felhasznált pénz adókedvezmény. Ha a munkáltató hozzájárul a HSA-hoz, akkor a pénz nem számít jövedelemnek, így nem is fizet adót.

A HSA kamat- és befektetési jövedelme az IRA-ban megfizetett adókkal növekszik. Mivel nem fizet jövedelemadót minden évben a kamatról, többet tart fenn a fiókban, és a fiók gyorsabban növekszik.

Ha pénzt vesz fel a HSA-tól, hogy fizessen a minősített orvosi költségekért, akkor nem kell jövedelemadót fizetnie. Ha azonban pénzt szedsz ki a HSA-ból, de nem használod orvosi kiadásokra, akkor meg kell fizetned a jövedelemadót, plusz egy 20 százalékos büntetést (ez 10 százalék volt, de a megfizethető ápolási törvény növelte azt 20% -ra).

A 65 évesek után kicsit más a szabályok. Ha a Medicare-on van, akkor már nem tud hozzájárulni a HSA-hoz. Azonban továbbra is használhatja a HSA-ba mentett pénzt. Ellentétben a 65-es évfordulótól eltekintve, a HSA pénzét bármit is eltöltheti, és nem lesz 20% -os büntetése. Ugyanakkor jövedelemadót kell fizetnie az egészségügyi kiadásoknál nem használt HSA-kivonásokra. Ha pénzt vesz fel a HSA-ból, és minősített orvosi költségekre használja, akkor nem fizet rendszeres jövedelemadót; teljesen adómentes.

Ki jogosult a HSA-ra?

Ön jogosult arra, hogy elindítsa és hozzájáruljon a HSA-hoz, ha teljesíti ezeket a követelményeket:

1. Ön rendelkezik egy minősített HDHP-vel (ez azt jelenti, hogy egy magas levonható egészségügyi terv, amely megfelel az IRS által a HSA minősítésű tervek számára megállapított levonható és nem-zsebre vonatkozó követelményeknek, és amely nem vonatkozik a megelőző ellátáson kívül a levonható összeg előtt) teljesül - azaz az irodai látogatások teljes költségét, nem pedig csak egy copay-t fizet, amíg meg nem felel a levonhatónak).
2. Nincs további, hagyományosabb egészségbiztosítás.
3. Ön nem a Medicare-n van.
4. Senki más nem követelheti meg, hogy az adóbevallástól függ.
5. Nincs általános célja

Hogyan jut a pénz a HSA-hoz?

Ön pénzt adhat magának a HSA-nak, munkáltatója pénzt adhat a HSA-nak, vagy más személy pénzt adhat a HSA-nak. Azonban a HSA-hoz való teljes éves hozzájárulás korlátozott. A korlátok minden évben megváltoznak, és az életkorától függően változhatnak, és önálló HDHP lefedettséggel vagy családi lefedettséggel rendelkeznek.

Éves HSA-hozzájárulási határértékek

	2017	2018
Önmagában csak 55 év alatti lefedettség	$3,400	$3,450
55 év alatti családi lefedettség	$6,750	$6,900
Önálló lefedettség 55 év felett	$ 4,400	$ 4,450
Családi lefedettség 55 év felett	$ 7,750	$ 7,900

Ha a HDHP-egészségbiztosítás a munkáján keresztül történik, munkáltatója hozzájárulhat a HSA-hoz.

Emellett sok munkáltató a bérszámfejtéseket is megállapította, így az egyes fizetési jegyek egy részét közvetlenül a HSA-ba tudják befizetni. Ha így történik a HSA hozzájárulása, akkor mind a jövedelemadót, mind a bérszámfejtési adót (FICA) kerüljük, míg a HSA-hoz nem fizetendő járulékfizetés csak a jövedelemadó szempontjából levonható.

Ha az Ön egészségbiztosítása nem a munkája, valószínűleg nem fog részt venni a munkáltatójában. Ebben az esetben a legtöbb ember automatikusan havi járulékot fizet HSA-nak. A pénzügyi intézmény azonban lehetővé teszi, hogy átalányösszegű hozzájárulást nyújtson a HSA-nak, ha ezt a megközelítést részesíti előnyben.

A HSA alapjainak egy HSA letétkezelővel kell rendelkezniük, amely lehet bank, hitelszövetkezet vagy közvetítő. Az a lehetőség, hogy a pénzt egy ügynöki számlára utalja, azt jelenti, hogy a részvénypiacon lehet befektetni, ha ezt az opciót választja, a befektetési hozamot egyszerű kamat helyett (a befektetések kockázatot jelentenek, ezért egyesek előnyben részesítik az alacsonyabb hozamot) és az alacsonyabb kockázat - ami a HSA alapok bankban vagy hitelintézetben való tartásával jár.

Előfordulhat, hogy a HSA-t a hagyományos vagy a Roth IRA-tól terjesztheti. A disztribúciót közvetlenül az IRA megbízottjának kell elvégeznie a HSA megbízottjával, és csak egyszer szabadon engedélyeznie kell. Tudjon meg többet erről az IRS 969-es kiadványáról vagy pénzügyi tanácsadójáról.

Az IRA-hoz hasonlóan április 15-ig hozzájárulhat a HSA-hoz^th a következő évben. Ha például 2018-ban rendelkezik HDHP-lefedettséggel, de az év végéig nem maximalizálja 2018-as HSA-hozzájárulásait, akkor 2019-ben további 2018-as hozzájárulást készíthet, amikor 2019. április 15-én elkészíti az adókat.

Mit tudok költeni a HSA pénzzel?

A pénzed a HSA-ban a tiéd. Bármire is eltöltheti azt. Azonban, ha el akarja kerülni a jövedelemadók és szankciók kifizetését, akkor csak a HSA-tól fog elosztani a támogatható orvosi kiadásokért..

A támogatható egészségügyi kiadások tartalmazzák az egészségügyi költségeket, amelyeket az egészségbiztosítás nem fizet, de amelyek a szövetségi jövedelemadók levonására jogosultak. A teljes listát az 502 IRS kiadványban találja, de itt egy összefoglaló:

• Az egészségbiztosítás levonható, megfizethető és biztosítás.
• Vényköteles gyógyszerek. A pult fölött a gyógyszer, mint Tylenol nem támogatható kivéve, ha kapsz receptet. Orvosi marihuána nem támogatható még akkor is, ha kapsz receptet, és olyan állapotban vannak, ahol legalizálta.
• Fogászati ​​kiadások, mint a fogtisztítás, a megelőző ellátás és a töltelékek. Azonban tisztán kozmetikai fogászat, mint a fogfehérítés nem támogatható.
• Szemvizsgálatok, látáskorrekciós műtét, szemüveg, kontaktlencsék és kontaktlencsék, amennyiben a szemüveget vagy érintkezőt orvosi okokból, például látáskorrekcióhoz használják.
• Szoptatás.
• Diabetikus kellékek.
• In vitro trágyázási költségek.
• Alternatív gyógykezelés esetén az egészségbiztosítás nem terjedhet ki például az akupunktúrás kezelésekre, a csontkovácsolásra és a keresztény tudományterápia által nyújtott orvosi ellátásra.
• A díj a COBRA egészségbiztosítási, házastársa egészségbiztosítási vagy eltartott egészségügyi biztosításának folytatása.
• A díj a hosszú távú gondozási biztosításra vonatkozik (korlátozások függvényében).
• A prémium az egészségbiztosításért jár, miközben Ön kormányzati munkanélküli-kompenzációt kap.
• Ha 65 éves vagy annál idősebb, a Medicare A, B és D részei, illetve a Medicare Advantage díja. A Medicare kiegészítő biztosítás (Medigap) azonban nem támogatható költség.

Annak ellenére, hogy a HSA technikailag egyéni számla, akkor a házastárs és az adóalanyok által elszámolható egészségügyi kiadások kifizetésére is használhatja.

Bizonyos esetekben az Ön HSA-tól adómentes elosztást vehet igénybe az egészségbiztosítási díj megfizetésére. A szabályok azonban szigorúak és csak a következő körülmények között engedélyezettek:

Mit kell még tudnom?

További adóbevallatot kell benyújtania, a 8889-es formanyomtatványt, minden évben, munkáltatója, vagy valaki más hozzájárul a HSA-hoz. Még ha senki sem járult hozzá a HSA-hoz, a 8889-es formanyomtatványt kell benyújtania, ha visszavonta a pénzt a HSA-tól.

A HSA letétkezelőként használt bank vagy közvetítés évente két adóformát küld. Az 5498-SA formanyomtatvány a HSA hozzájárulásait mutatja be az évre. A 1099-SA formanyomtatvány a HSA-ról visszavonja az évet (ha van ilyen).

Megfelelő dokumentációt kell elmentenie ahhoz, hogy a HSA-t kivonja a támogatható orvosi kiadásokra. Ha az IRS ellenőrzi a visszatérést, előfordulhat, hogy olyan dolgokat kell készítenie, mint az orvosszámlák, az egészségbiztosítás magyarázata az ellátási formákról, és bevételek az olyan dolgokért, mint a kontaktlencsék és a sávsegédek.

Gondolva, hogy néhány hónapig egy HDHP-re való átugrással gondolkodunk a rendszerre, így egy egész éven át tartó adómentes pénzt adhat hozzá egy HSA-hoz, csak néhány hónappal később a HDHP-ből? Ne aggódj. Az IRS-nek van egy tesztelési ideje, amely a decemberi évtől kezdődően az egész következő évben a levonást végzi. Ha a teljes vizsgálati időszak alatt nem tart fenn fedezetet egy magasan levonható egészségügyi tervvel, elveszíti az adókedvezményt, és büntetést kaphat. Ha azonban a HDHP lefedettség fenntartását tervezi, akkor nem kell aggódnia a tesztidőszak miatt.

Tehát, ha 2017 decemberében beiratkozott a HSA minősítésű tervbe, és 2018-ban továbbra is HSA-minősítésű tervet szeretne készíteni, akkor a teljes 2017-es és 2018-as hozzájárulást engedélyezheti a HSA-nak. De ha 2018-ban megszünteti a HDHP beiratkozását évente, akkor hozzá kell adnia a HSA-hoz hozzáadott összegét a 2017-es első 11 hónapjában a 2018-as jövedelméhez, plusz egy további 10 százalékos adót.

A republikánus egészségügyi ellátás reformja és a HSA-k

A republikánus törvényhozók és a Trump-kormányzat szándékában állt, hogy 2017-ben hatályon kívül helyezzék és felváltják az ACA-t, bár ez nem történt meg. Egyelőre a hatályon kívül helyezett ACA egyetlen része az egyéni megbízási büntetés, és a hatályon kívül helyezés 2019-ig nem lép hatályba.

A legtöbb republikánus ACA-helyettesítő javaslat azonban nagyobb figyelmet igényel a HSA-kra, ideértve a magasabb hozzájárulási korlátokat, a támogathatósági iránymutatások lazítását, akik hozzájárulhatnak a hozzájárulásokhoz, és az adójóváírásokat a HSA-k finanszírozásához. A HSA szabályairól semmi sem változott, de ezek olyan javaslatok, amelyeket a jövőben még figyelembe lehet venni.

• Részvény
• megfricskáz
• Email
• Szöveg

Segített ez az oldal? Köszönjük a visszajelzést! Milyen aggályai vannak? Cikk forrásai

• HealthCare.gov Olvassa el a megfizethető gondozási törvényt.
• Internal Revenue Service. Belső bevételi közlemény 2018-10. 2018. március 5.; A 2018-27.
• IRS 969 és 502 publikációk.
• 26 US-kód 223. §
• US Treasury Resource Center GYIK.